Qui són els obligats a tenir un canal intern de denúncies i des de quan?

18 April, 2024
–
Compliance
–
MES Advocats


Quins són els subjectes obligats a tenir un canal de denúncies?

La Llei 2/2023, del 20 de febrer, reguladora de la protecció de les persones que informen sobre infraccions normatives i de lluita contra la corrupció (d’ara endavant “La Llei 2/2023”), que transposa la Directiva (UE) 2019/1937 del Parlament Europeu i del Consell, del 23 d’octubre de 2019, relativa a la protecció de les persones que informen sobre infraccions del Dret de la Unió, obliga a diferents subjectes a disposar d’un Sistema Intern d’Informació. Aquest sistema s’identifica col·loquialment com a “canal intern de denúncies”.

El canal intern de denúncies constitueix un mitjà intern que empreses i administracions públiques han de posar a disposició de tercers per informar sobre infraccions de l’ordenament jurídic ocorregudes en un context laboral o professional. L’òrgan d’administració o òrgan de govern de cada entitat és el responsable d’implementar el canal intern de denúncies.

Es tracta de disposar d’una eina o plataforma que permeti dur una gestió adequada de les denúncies rebudes a la pròpia empresa i/o administració pública amb les garanties que imposa la Llei 2/2023. Cal tenir present que una de les finalitats d’aquesta norma és que el canal intern de denúncies sigui el conducte preferent per informar sobre les infraccions ocorregudes dins de l’empresa i/o administració pública.

L’obligació de disposar d’un canal intern de denúncies varia en funció del sector al qual pertanyi cada entitat. Així, cal diferenciar entre entitats del sector públic i entitats del sector privat.

Entitats del sector privat

L’article 10.1 de la Llei 2/2023 estableix tres tipus d’entitats obligades a disposar d’un canal intern de denúncies:

Les persones físiques o jurídiques que tinguin contractats cinquanta o més treballadors o treballadores;

Independentment del nombre de treballadors, les persones jurídiques del sector privat que entrin en l’àmbit d’aplicació dels actes de la Unió Europea en matèria de serveis, productes i mercats financers; prevenció del blanqueig de capitals o del finançament del terrorisme; seguretat del transport; i protecció del medi ambient.

Finalment, els partits polítics, sindicats, organitzacions empresarials i fundacions creades pels uns i pels altres, sempre i quan rebin o gestionin fons públics.

Entitats del sector públic

A diferència del sector privat, en l’àmbit públic no hi ha cap mena d’exempció. Per tant, qualsevol entitat pertanyent al sector públic està obligada a disposar d’un canal intern de denúncies.

Més concretament, la Llei 2/2023 estipula les entitats que es troben obligades en el sector públic:

Administracions governamentals, com ara l’Administració General de l’Estat, Administracions de les Comunitats Autònomes i Administracions Locals.

Els organismes i entitats públiques vinculades o dependents d’algunha Administració pública, així com altres associacions i corporacions en les quals participin Administracions i organismes públics.

Institucions financeres, com ara el Banc d’Espanya.

Les universitats públiques: Universitat Complutense de Madrid, Universitat Pompeu Fabra, etc.

Les corporacions de Dret públic: Col·legis Professionals i Cambres de Comerç.

Les fundacions del sector públic.

Les societats mercantils en les quals la participació, directa o indirecta, de les entitats esmentades anteriorment suposi més del 50% del capital social.

Aquesta obligació s’estén també als òrgans constitucionals, inclosos els de rellevància constitucional, i institucions autonòmiques anàlogues als anteriors. Són clars exemples el Tribunal Constitucional o el Consell de Garanties Estatutàries a Catalunya.

Quin és el termini per implementar el canal intern de denúncies?

El termini general per implementar el canal intern de denúncies era de tres mesos des de l’entrada en vigor de la Llei 2/2023. Aquest termini va finalitzar el 13 de juny de 2023.

No obstant això, la disposició transitòria segona de la Llei 2/2023 va ampliar aquest termini fins al 1 de desembre de 2023 per a les entitats jurídiques del sector privat amb menys de 250 treballadors, així com per als municipis amb una població inferior a 10.000 habitants.

En essència, qualsevol empresa o administració pública ha de disposar del canal intern de denúncies a partir del 1 de desembre de 2023 i, si encara no l’ha implementat, es recomana fer-ho tan aviat com sigui possible per evitar la imposició de sancions per part de l’autoritat estatal o autonòmica competent. Cal tenir en compte que no disposar del canal intern de denúncies es tipifica per la Llei 2/2023 com a una infracció molt greu que pot comportar la imposició de multes que van des dels 30.000 fins als 300.000 euros en el cas de persones físiques, i dels 600.001 al milió d’euros en el cas de persones jurídiques. A més, en aquests casos l’Autoritat Independent de l’Informant pot acordar fins i tot la reprovació pública de l’infractor; la prohibició d’obtenir subvencions i altres beneficis fiscals durant un període màxim de 4 anys; i la prohibició de contractar amb el sector públic durant un període màxim de 3 anys.

Ara bé, l’Autoritat Independent de Protecció de l’Informant, de caràcter estatal -i que constitueix l’autoritat administrativa competent per sancionar les infraccions tipificades a la Llei 2/2023- encara està en procés de creació. La mateixa conclusió s’arriba si s’observa l’àmbit autonòmic, llevat d’unes poques comunitats autònomes que ja han designat l’administració competent en el seu territori per vetllar pel compliment de la Llei 2/2023 (així, per exemple, Catalunya ha designat temporalment l’Oficina Antifrau).

En conseqüència, encara hi ha temps perquè les entitats obligades que encara no disposin del canal intern de denúncies facin la seva implementació. No esperis més i implanta’l tan aviat com sigui possible.

A MES Advocats oferim un servei integral per a la implementació del sistema intern d’informació, que integra un canal de denúncies, i que compleix totes les obligacions que imposa la Llei 2/2023. Si necessites més informació o estàs interessat en obtenir un pressupost, pots contactar amb nosaltres a través d’aquest enllaç.

###


Canal intern de denúncies

---